भारतीय बीमा नियामक और विकास प्राधिकरण (आईआरडीए) ने मंगलवार को भारतीय लेखा मानकों (इंड एएस) के साथ प्रस्तावित जोखिम-आधारित पूंजी (आरबीसी) व्यवस्था को संरेखित करने के लिए एक रूपरेखा विकसित करने के लिए दो कार्य समूहों का गठन किया, जिसमें जीवन और गैर-जीवन बीमाकर्ताओं के प्रतिनिधि शामिल थे। समूहों को आरबीसी विनियमों का एक एक्सपोज़र ड्राफ्ट और एक संलग्न दृष्टिकोण पत्र तैयार करने के लिए एक महीने का समय दिया गया है।
जीवन बीमा कार्य समूह का संयोजन जमुना चौधरी द्वारा किया जाएगा, जबकि परमेश्वर शेल्के गैर-जीवन समूह के संयोजक होंगे।
जीवन बीमा समूह में म्यूनिख रे और इंस्टीट्यूट ऑफ एक्चुअरीज ऑफ इंडिया के साथ एलआईसी, एसबीआई लाइफ, एचडीएफसी लाइफ, आईसीआईसीआई प्रूडेंशियल लाइफ, बजाज लाइफ, टाटा एआईए, कोटक लाइफ, बंधन लाइफ और आदित्य बिड़ला लाइफ के मुख्य वित्तीय अधिकारी या नियुक्त बीमांकिक शामिल हैं।
गैर-जीवन समूह में न्यू इंडिया एश्योरेंस, आईसीआईसीआई लोम्बार्ड, बजाज जनरल, एसबीआई जनरल, टाटा एआईजी, निवा बूपा, इंडसइंड जनरल और कीवी जनरल के साथ-साथ स्विस रे और इंस्टीट्यूट ऑफ एक्चुअरीज ऑफ इंडिया के समान प्रतिनिधि शामिल हैं।
इरडा ने कहा कि उद्योग भर में एक सुसंगत दृष्टिकोण सुनिश्चित करने के लिए, जहां भी जीवन और गैर-जीवन बीमाकर्ताओं के लिए सामान्य मुद्दे उठेंगे, दोनों समूह संयुक्त बैठकों के साथ घनिष्ठ समन्वय में काम करेंगे। समूहों के सभी विचार-विमर्श, डेटा, ड्राफ्ट और दस्तावेज़ गोपनीय रहेंगे।
इस कदम का उद्देश्य प्रस्तावित आरबीसी ढांचे के तहत पूंजी आवश्यकताओं की गणना के लिए शुरुआती बिंदु के रूप में इंड एएस वित्तीय विवरणों का उपयोग करना है, जिसमें विवेकपूर्ण उद्देश्यों के लिए जहां भी आवश्यक हो, स्पष्ट रूप से परिभाषित समायोजन शामिल हैं।
वर्तमान में, बीमाकर्ता कारक-आधारित सॉल्वेंसी व्यवस्था का पालन करते हैं। प्रस्तावित आरबीसी ढांचे के तहत, एक बीमाकर्ता की पूंजी आवश्यकता को उसके जोखिमों से जोड़ा जाएगा और आर्थिक, या बाजार-सुसंगत, बैलेंस शीट का उपयोग करके मापा जाएगा।
इरडा ने कहा कि दो रूपरेखाओं को अलग-अलग और असंबद्ध आधारों पर चलाने से बीमाकर्ताओं के लिए अनुपालन लागत बढ़ सकती है, सुलह जटिलताएं पैदा हो सकती हैं और असंगत परिणाम और नियामक मध्यस्थता हो सकती है। दोनों ढाँचे सामान्य माप सिद्धांतों को साझा करते हैं, जिसमें भविष्य के नकदी प्रवाह के अनुमान, छूट और जोखिम के लिए स्पष्ट भत्ते शामिल हैं।
कार्य समूह परिसंपत्तियों और देनदारियों के मूल्यांकन, उपलब्ध और आवश्यक पूंजी के निर्धारण, जोखिम मॉड्यूल, अंशांकन मानकों और एकत्रीकरण और विविधीकरण लाभों की जांच करेंगे। वे ऋण प्रतिभूतियों और अपेक्षित क्रेडिट हानि (ईसीएल), संविदात्मक सेवा मार्जिन (सीएसएम), गैर-वित्तीय जोखिम के लिए जोखिम समायोजन, बीमा अधिग्रहण नकदी प्रवाह, पुनर्बीमा अनुबंध और संपत्ति मूल्यांकन जैसे प्रमुख घटकों के उपचार का भी आकलन करेंगे।
यह अभ्यास इंड एएस और आरबीसी ढांचे की विवेकपूर्ण आवश्यकताओं के बीच अंतर को भी कवर करेगा, जिसमें जोखिम मुक्त उपज वक्र का निर्माण, छूट के तरीके, तरलता प्रीमियम और इंड एएस जोखिम समायोजन के साथ आरबीसी जोखिम मार्जिन का संरेखण शामिल है।
समूह इस बात की जांच करेंगे कि क्या कुछ मान्यताओं और पद्धतिगत विकल्पों को पूरे उद्योग में समान रूप से निर्धारित किया जाना चाहिए या क्या बीमाकर्ताओं को निर्दिष्ट सीमाओं के भीतर लचीलेपन की अनुमति दी जानी चाहिए। उनकी सिफारिशों को डेटा, मात्रात्मक प्रभाव आकलन और संवेदनशीलता परीक्षण द्वारा समर्थित होना होगा।
नियामक ने कहा है कि अभिसरण से आरबीसी ढांचे के विवेकपूर्ण उद्देश्य को कमजोर नहीं किया जाना चाहिए, जो कि परिभाषित विश्वास स्तर पर पॉलिसीधारकों की रक्षा करना है, या वित्तीय विवरणों के वफादार प्रतिनिधित्व को सुनिश्चित करने के इंड एएस उद्देश्य से समझौता नहीं करना चाहिए।
समूह बीमाकर्ताओं के लिए नियामक को आरबीसी-संबंधित डेटा प्रस्तुत करने के लिए टेम्पलेट भी तैयार करेंगे, जिसमें आरबीसी बैलेंस शीट, इंड एएस और आरबीसी आंकड़ों के बीच सामंजस्य, उपलब्ध और आवश्यक पूंजी, संवेदनशीलता और अंतर्निहित धारणाएं शामिल होंगी। वे सिफारिश करेंगे कि क्या बीमा अधिनियम, 1938 की धारा 13 और 49 के तहत परिसंपत्तियों और देनदारियों के बीमांकिक मूल्यांकन के लिए अभिसरण ढांचे को अपनाया जाना चाहिए, और तनाव कारकों को पुन: व्यवस्थित करने की आवश्यकता का आकलन करेंगे।
